Как пересчитать авансовый платеж по УСН (доходы минус расходы) при обнаружении ошибки в предыдущем квартале?

Comments

• Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации: организация ООО на УСН доходы минус расходы, открылась в январе этого года (2019). Предыдущий бухгалтер при внесении взносов в уставной капитал учла их в доходах организации, т.е. в КУДиР УК попал, как доход облагаемый налогом и авансовые платежи за первый и второй квартал платили с учетом УК. Могу ли я при уплате авансового платежа за 3 квартал, как-то пересчитать доходыи как это сделать в самой программе 1С Предприятие базовая версия, редакция 3.0? Буду благодарна за ответ неопытному бухгалтеру))😓

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
  
  В новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Юлия Радская, ок, задам в новой теме.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации: организация ООО на УСН доходы минус расходы, открылась в январе этого года (2019). Предыдущий бухгалтер при внесении взносов в уставной капитал учла их в доходах организации, т.е. в КУДиР УК попал, как доход облагаемый налогом и авансовые платежи за первый и второй квартал платили с учетом УК. Могу ли я при уплате авансового платежа за 3 квартал, как-то пересчитать доходы? Буду благодарна за ответ

  Сначала поправлю: авансовые платежи (налог) исчисляются не поквартально, а по результатам отчетных периодов.
  

  Цитата: 4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанныхнарастающим итогомс начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцевс учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

  Поскольку налог рассчитывается нарастающим итогом, то уточнить доход для оплаты сможете при расчете АП за 9 месяцев.
• Цитата: Поскольку налог рассчитывается нарастающим итогом, то уточнить доход для оплаты сможете при расчете АП за 9 месяцев.

  Т.е. мне просто убрать из КУДиР взносы в УК и по итогам 9 месяцев пересчитать авансовый платеж с учетом тех сумм авансовых платежей, которые были оплачены фактически за 1 кв. и полугодие?
• Цитата: мне просто убрать из КУДиР взносы в УК и по итогам 9 месяцев пересчитать авансовый платеж с учетом тех сумм авансовых платежей, которые были оплачены фактически за 1 кв. и полугодие?

  Верно.
  Если КУДиР ведете в программе, то перепроведете доход как не принимаемый, если ведете на бумане, то согласно
  Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н (ред. от 07.12.2016) "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения"
  

  Цитата: 1.6.Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходовдолжно бытьобоснованно иподтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации(индивидуального предпринимателя) (при наличии печати).
• Цитата: Верно.Если КУДиР ведете в программе, то перепроведете доход как не принимаемый, если ведете на бумане, то согласноПриказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н (ред. от 07.12.2016) "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения"

  КУДиР ведем в программе. Спасибо большое за ответы))
• Кристина195, рада была помочь.