Какие расходы можно отразить в КУДиР при УСН (15%) по договору аренды, вступающему в силу с марта 2017 года?

Comments

• Цитата: Ноз/платаначислялась и выплачивалась, платилиНДФЛ, страховые взносы и коммунальные  платежи по помещению.  А 01.12.2016 г. заключили договор с арендатором  на аренду помещения (в договоре присутствуют 2 Арендодателя - наше ООО и физ.лицо ) , но в договоре прописано, что он действует с 1 марта 2017 г..

  Добрый день! Расходы, учитываемые при налогообложение, строго обозначены в ст.346.16 НК РФ, в связи с чем выделенное можете учитывать при налогообложении: 
  
  1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
  ....
  4) арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество;
  5) материальные расходы (это касаемо коммунальных платежей по помещению)
  6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  ...
  7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  ....
  22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
  ....
  
  

  Цитата: А 01.12.2016 г. заключили договор с арендатором  на аренду помещения (в договоре присутствуют 2 Арендодателя - наше ООО и физ.лицо ) , но в договоре прописано, что он действует с 1 марта 2017 г..Арендатор внёс обеспечительный платёж за аренду 07.12.2016г. Есть только акт к его допуску в помещение, а акт приёмки передач помещения будет только в марте 2017г.  ВОТ В ЧЁМ ВОПРОС.... Исходя из этой ситуации какие расходы можно принять? Помогите разобраться. Заранее благодарна...

  Вот здесь выделенное поясните подробнее - Вашему ООО арендатор внес обеспечительный платеж и Вас интересует, будет ли этот платеж у Вас признаваться доходом?
• Лена Лахтина, добрый вечер.
  
  как Вам уже написали, все расходы прописаны в НК РФ ст 346.16

  Цитата: Но з/плата начислялась и выплачивалась, платили НДФЛ, страховые взносы и коммунальные  платежи по помещению.

  это Ваши расходы.
  
  

  Цитата: Арендатор внёс обеспечительный платёж за аренду 07.12.2016г.

  а это доходы. И не важно, что услуги Вы будете оказывать в следующем году. У Вас кассовый метод: получили деньги от покупателя - доход.
• Извините я уточнить, исправьте если не права. Т.е. все расходы С НАЧАЛА ГОДА (з/плата, ндфл, страх.взносы и комуналка за свет воду и элетроэнергию) я могу принять или только расходы за ДЕКАБРЬ, т.к. доход получен в декабре?
• Лена Лахтина, 

  Цитата: Т.е. все расходы С НАЧАЛА ГОДА (з/плата, ндфл, страх.взносы и комуналка за свет воду и элетроэнергию)

  нет, не правильно.
  зарплата, налоги и т.д., если уже начислено и оплатили - так и в расход.
  комуналка, есть акт + оплата = расход.
  
  если не было дохода, но будут расходы, которые имеют место быть, согласно ст 346.16 НК РФ, то будет убыток
• Но ведь убыток будет в 1-3 квартале, а нарастающим итогом за год получится:
  1кв расходы 9114
  2кв расходы 38502
  3 кв расходы
  4 кв доход 128700 
          расход  35350
  ИТОГО за год доход 128700
                            расход 82966    
  15% получается 6860
  а минимальный налог  1287,
  значит оплачиваем 6860,    ПРАВИЛЬНО?  Заранее спасибо
• Лена Лахтина, цифры верные, то правильно.