При расчете лимита остатка кассы можно учесть командировочные расходы?

Comments

• Добрый день
  
  Расчет лимита остатка кассы
• Здравствуйте!
  
  Давайте посмотрим приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства":
  
  2. Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо учитывает объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо - ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
  Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
   
  L = R / P * Nn
   
  где:
  L - лимит остатка наличных денег в рублях;
  R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях (юридическим лицом, в состав которого входят обособленные подразделения, при определении объема выдач наличных денег учитываются наличные деньги, хранящиеся в этих обособленных подразделениях, за исключением случая, предусмотренного в абзаце четвертом пункта 2 настоящего Указания);
  P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также динамика объемов выдач наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица);
  Nn - период времени между днями получения в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nn определяется после прекращения действия непреодолимой силы.
  
  Подотчетные деньги, в том числе на командировки, не относятся к исключениям (выделено синим цветом), они не являются выплатами в пользу работников (зарплата, премии и пр).
  Поэтому при расчете лимита выдаваемые под отчет денежные средства можно учитывать.
• Nataly S, Добрый день. Спасибо! А как же из этого же Указания фраза: Лимит остатка наличных денег в кассе с учетом объемов выдач рассчитывают организации, не имеющие регулярных поступлений наличной выручки в кассу, но часто оплачивающие наличными товары (работы, услуги и др.).  Если логически продолжать, то вряд ли командировочные расходы относятся к работам или услугам?
  
  Добрый день. Спасибо!
  
  smv_mars, Добрый день. Спасибо!