В балансе за предыдущие годы не отражен заем, полученный от учредителя: как исправить ошибку?
Всем доброго дня.
Я новый бухгалтер (ООО на общей системе налогообложения), начала разбирать отчетность и обнаружила, что полученный займ не отражен в балансе за 2017, 2018г. По проводкам учредитель (он же директор) вносил в кассу денежные средства (через счет 66) для выдачи ЗП и оплаты поставщику (ООО) наличными (квитанции с печатью от поставщика имеются). Частично данный займ периодически гасился (делали в кассу возврат одотчета и гасили им займ). Все эти операции делались на протяжении двух лет. Проценты не начислялись. И сейчас у меня на на 66 счете около 4 млн. займ.
Вопрос.
1. Нужно ли пересдавать отчетность за 2017,2018гг.
2. Как гасить данный займ. Можно ли перечислять через р/с. Или лучше сделать прощение займа. тогда вся сумма пойдет в доход?
3. Как к этому отнесется налоговая?
Я новый бухгалтер (ООО на общей системе налогообложения), начала разбирать отчетность и обнаружила, что полученный займ не отражен в балансе за 2017, 2018г. По проводкам учредитель (он же директор) вносил в кассу денежные средства (через счет 66) для выдачи ЗП и оплаты поставщику (ООО) наличными (квитанции с печатью от поставщика имеются). Частично данный займ периодически гасился (делали в кассу возврат одотчета и гасили им займ). Все эти операции делались на протяжении двух лет. Проценты не начислялись. И сейчас у меня на на 66 счете около 4 млн. займ.
Вопрос.
1. Нужно ли пересдавать отчетность за 2017,2018гг.
2. Как гасить данный займ. Можно ли перечислять через р/с. Или лучше сделать прощение займа. тогда вся сумма пойдет в доход?
3. Как к этому отнесется налоговая?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Я новый бухгалтер (ООО на общей системе налогообложения), начала разбирать отчетность и обнаружила, что полученный займ не отражен в балансе за 2017, 2018г. По проводкам учредитель (он же директор) вносил в кассу денежные средства (через счет 66) для выдачи ЗП и оплаты поставщику (ООО) наличными (квитанции с печатью от поставщика имеются). Частично данный займ периодически гасился (делали в кассу возврат одотчета и гасили им займ). Все эти операции делались на протяжении двух лет. Проценты не начислялись. И сейчас у меня на на 66 счете около 4 млн. займ.Вопрос.1. Нужно ли пересдавать отчетность за 2017,2018гг.внесение исправлений в бухгалтерскую отчетность после ее утверждения не допускается (п. 9 ст. 13 Федерального закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Интересно какой статьёй бухгалтер уравновесил чашу баланса?
Если сумма существенная и вы не СМП, то нужно при сдаче бух.отчетности за 2019 год по графам "на 31.12.2018" и "на 31.12.2017" отразить верные суммы.Цитата: 2. Как гасить данный займ. Можно ли перечислять через р/с. Или лучше сделать прощение займа. тогда вся сумма пойдет в доход?Как погасить займ решать заимодавцу.
Сумма долга, прощенная организации ее единственным учредителем, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыльЦитата: 3. Как к этому отнесется налоговая?К какому именно вопросу (1-му или 2-му) этот вопрос?
